決算前にやっておいて頂きたいのが、内部取引消去の確認です。

「〇〇区分繰入金収益(収入)」「〇〇区分繰入金費用（支出）」

または

「〇〇区分間貸付金」「〇〇区分間借入金」

 

が同額で計上されているか、のチェックを決算前に行っておくと

決算をスムーズに進められるので、大変おすすめです。

そして意外と抜けがちなのが就労支援事業とのやりとりの内部取引です。

 

例えば

A就労支援事業サービス区分からB特養サービス区分の来客用にお菓子を購入した場合

＜A就労支援事業サービス区分＞

現金　　／　　就労支援事業収益

 

＜B特養サービス区分＞

給食費　　　／　　　現金

 

仕訳としては、このようになりますがもちろんこれも内部取引ですので

相殺消去する必要があります！！

就労支援事業の内部取引消去については、会計基準にも書かれていますので確認

してみてください。

内部での売買をきちんと把握しておかないといけないので地味に大変な作業です(>_<)