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TEL:086-274-6177

社会福祉法人Q&A

計算書類について

月次決算において、最低限チェックしておくべきことを教えて下さい。

次のチェックリストを参考にして、月次計算書類の整合性を確認します。
No. チェック項目 Yes No 該当
なし
備考
月次計算書類として、次のものを打ち出ししましたか。
1.資金収支計算書 (C/F)
2.事業活動計算書 (P/L)
3.貸借対照表 (B/S)
貸借対照表の借方と貸方は、金額が一致していますか。
すなわち、資産の部合計と負債及び純資産の部合計の
金額が一致していますか。
資金収支計算書と貸借対照表の整合性は確保されていますか。以下に記入して確認して下さい。
【貸借対照表】
+)流動資産合計   (   ) 円
-)たな卸資産   (   ) 円
-)流動負債合計   (   ) 円
+)賞与引当金   (   ) 円
+)1年内借入金   (   ) 円
 差引計   (   ) 円
【資金収支計算書】
当期末支払資金残高   (   ) 円
事業活動収支計算書の次期繰越活動収支差額と貸借
対照表の次期繰越活動収支差額は一致していますか。
以下に記入して確認して下さい。
【貸借対照表】
次期繰越活動増減差額 (      ) 円
【事業活動計算書】
次期繰越活動増減差額(      ) 円
区分間繰入金収益(収入)の金額と区分間繰入金費用(支出)の金額は一致していますか。
現金残高は現金出納帳と一致していますか。
預金残高および積立資産残高は通帳残高と一致していますか。
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