社会福祉法人Q&A
計算書類について
月次決算において、最低限チェックしておくべきことを教えて下さい。
次のチェックリストを参考にして、月次計算書類の整合性を確認します。
No. | チェック項目 | Yes | No | 該当 なし |
備考 |
1 | 月次計算書類として、次のものを打ち出ししましたか。 | ||||
1.資金収支計算書 (C/F) | |||||
2.事業活動計算書 (P/L) | |||||
3.貸借対照表 (B/S) | |||||
2 | 貸借対照表の借方と貸方は、金額が一致していますか。 すなわち、資産の部合計と負債及び純資産の部合計の 金額が一致していますか。 |
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3 | 資金収支計算書と貸借対照表の整合性は確保されていますか。以下に記入して確認して下さい。 | ||||
【貸借対照表】 | |||||
+)流動資産合計 ( ) 円 | |||||
-)たな卸資産 ( ) 円 | |||||
-)流動負債合計 ( ) 円 | |||||
+)賞与引当金 ( ) 円 | |||||
+)1年内借入金 ( ) 円 | |||||
差引計 ( ) 円 | |||||
【資金収支計算書】 | |||||
当期末支払資金残高 ( ) 円 | |||||
4 | 事業活動収支計算書の次期繰越活動収支差額と貸借 対照表の次期繰越活動収支差額は一致していますか。 以下に記入して確認して下さい。 |
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【貸借対照表】 | |||||
次期繰越活動増減差額 ( ) 円 | |||||
【事業活動計算書】 | |||||
次期繰越活動増減差額( ) 円 | |||||
5 | 区分間繰入金収益(収入)の金額と区分間繰入金費用(支出)の金額は一致していますか。 | ||||
6 | 現金残高は現金出納帳と一致していますか。 | ||||
7 | 預金残高および積立資産残高は通帳残高と一致していますか。 |
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